5141 · Banques (solde débiteur)

Le compte 5141 « Banques (solde débiteur) » enregistre les mouvements des comptes bancaires de l'entreprise tant que leur solde est en sa faveur : encaissements au débit, décaissements au crédit.

Quand l'utiliser

  • Encaissements clients, virements reçus : au débit.
  • Paiements fournisseurs, frais, salaires : au crédit.
  • Un sous-compte par banque (par ex. 51411 BMCE, 51412 Attijariwafa) facilite le rapprochement avec chaque relevé.

Exemple d'écriture

Un client règle sa facture de 12 000,00 par virement.
CompteLibelléDébitCrédit
5141Banques12 000,00
34211Clients12 000,00

Erreurs fréquentes

  • Laisser un découvert au 5141 à la clôture : un solde créditeur se présente au 5541 « Banques (solde créditeur) ».
  • Comptabiliser sans rapprocher : chaque mois, le 5141 doit correspondre au relevé, aux opérations en suspens près.

Comptes liés